Налоги OnlyFans в 2025 году: ответственность за неуплату налогов
#OnlyFans
время чтения 10 хв.
Автор статьи: Дмитренко Виктория
Юридическое соответствие:
Мунтяну Игорь Иванович, адвокат Адвокатского объединения АКТУМ, свидетельство: #№005150 від 22.12.2023
Дата последнего обновления:
05.06.2026
OnlyFans – не просто платформа для контента, а полноценное «рабочее место» и источник дохода. Но как к этому относится украинская налоговая? В 2025 году государство всё активнее следит за иностранными поступлениями. Если вы контент-мейкер, креатор и получаете деньги с OnlyFans, пришло время разобраться: нужно ли декларировать эти доходы, какие налоги платить, и что будет, если этого не делать.
В этой статье – мы простыми словами расскажем о сложном: налогообложение, ответственность, и как «Актум» может помочь контент-мейкерам Онлифанс избежать проблем.
Как налоговая узнает о доходах с OnlyFans
В свое время Украина присоединилась к Конвенции о взаимной административной помощи по налоговым вопросам. И в 2025 году продолжает участвовать в автоматическом обмене налоговой информацией.
Что нужно знать о CRS – международном обмене налоговой информацией
| Что? |
|---|
| CRS (Common Reporting Standard) |
| Цель |
| Кто участвует |
| Что передается |
| Кого касается |
| Примеры счетов |
| ФЛП |
| Криптовалюта |
| Что делает налоговая |
| Что грозит |
| Что делать |
| Пояснение |
| Глобальный стандарт автоматического обмена налоговыми данными между странами |
| Борьба с уклонением от налогов через счета за рубежом |
| Более 120 стран. Украина присоединилась в 2023 г., первый обмен произошёл осенью 2024 г., следующий ожидается в 2025 (будет ежегодно) |
| ФИО, дата рождения, ИНН, страна резиденции, номер счёта, баланс, доходы |
| Налоговых резидентов Украины |
| Wise, Revolut, Payoneer, зарубежные банки, инвестиционные платформы |
| Если доходы ФЛП поступают на личные/зарубежные счета — риск потери упрощённой системы или реквалификации доходов |
| Биржи могут со временем подпасть под CRS; вывод на счет в банке или платежной системе — уже под контролем |
| Получает информацию → анализирует → может запросить объяснение или провести проверку |
| Штрафы, доначисления, лишение статуса ФЛП, уголовная ответственность |
| Определить резиденцию, декларировать иностранные доходы, разделять счета ФЛП/личные |
| Что? | Пояснение |
|---|---|
| CRS (Common Reporting Standard) | Глобальный стандарт автоматического обмена налоговыми данными между странами |
| Цель | Борьба с уклонением от налогов через счета за рубежом |
| Кто участвует | Более 120 стран. Украина присоединилась в 2023 г., первый обмен произошёл осенью 2024 г., следующий ожидается в 2025 (будет ежегодно) |
| Что передается | ФИО, дата рождения, ИНН, страна резиденции, номер счёта, баланс, доходы |
| Кого касается | Налоговых резидентов Украины |
| Примеры счетов | Wise, Revolut, Payoneer, зарубежные банки, инвестиционные платформы |
| ФЛП | Если доходы ФЛП поступают на личные/зарубежные счета — риск потери упрощённой системы или реквалификации доходов |
| Криптовалюта | Биржи могут со временем подпасть под CRS; вывод на счет в банке или платежной системе — уже под контролем |
| Что делает налоговая | Получает информацию → анализирует → может запросить объяснение или провести проверку |
| Что грозит | Штрафы, доначисления, лишение статуса ФЛП, уголовная ответственность |
| Что делать | Определить резиденцию, декларировать иностранные доходы, разделять счета ФЛП/личные |
Если вы получаете доходы с OnlyFans через сервисы PayPal, Wise или криптокошелек – эти данные попадут в налоговую. То есть важно не то, через какой платежный сервис вы получили средства, а важно, что OnlyFans предоставит информацию о начислениях. Выплаты с платформы классифицируются как иностранные доходы.
Это обратная сторона digital: человек оставляет цифровой след, а государство делает шаги по отслеживанию получения доходов, поэтому скрыть профессиональную деятельность или предпринимательство становится сложнее, – объясняют юристы по налогам Адвокатского объединения «Актум».
Как доходы с OnlyFans попадают в ГНС Украины
Конкретно об OnlyFans: информация о доходах украинских моделей оказалась у налоговиков благодаря сотрудничеству между налоговыми службами Украины и Великобритании, где зарегистрирована компания Fenix International Ltd — владелец OnlyFans.
При регистрации на платформе креатор заполняет анкету и предоставляет свои документы для верификации личности. На личной странице модели ведется учет монетизации — сколько дохода начислено в результате сотрудничества. Британские компании сообщают налоговой службе о доходах нерезидентов Соединённого Королевства, а та – раз в год – обменивается такой информацией с украинскими налоговиками.
«В обмене фигурируют данные о ФИО, дате рождения и начисленном доходе модели, — Обратите внимание: именно начисленном, а не выплаченном, и именно это начисление сумм заинтересует украинских налоговиков». — поясняет адвокат ACTUM Игорь Мунтяну.
Какие налоги должны платить креаторы OnlyFans
Деньги с платформы — это официальный доход. Если у вас нет статуса предпринимателя, Государство хочет свою долю в виде налога на доходы — 18%, и военного сбора — 5% (ст. 67 Конституции, Раздел IV, подпункт 1.1 пункта 16-1 подраздела 10 Раздела XX Налогового кодекса Украины).
Все доходы, полученные от иностранной компании, также подлежат налогообложению в Украине.
Исключение: вы не являетесь налоговым резидентом, то есть живете 183 и более дней за границей (п. 14.1.213 п. 14.1 ст. 14 раздела I НКУ).
Есть альтернатива:
оформить создание контента как предпринимательскую деятельность — стать физическим лицом-предпринимателем (ФЛП);
применить упрощенную систему налогообложения и отчетности;
выбрать 3 группу уплаты единого налога.
Для контент-мейкеров (моделей) OnlyFans уплата налогов возможна в двух вариантах:
Перечень рисков, если не платить налоги с доходов OnlyFans
Среди главных:
- Штрафы – в значительных процентах от неуплаченной суммы налога
- Пени – за каждый день просрочки (100-120% годовых учетной ставки НБУ)
- Блокировка счетов, арест имущества
- Ограничение выезда за границу
- Административная ответственность (статья 164-1 КУоАП)
- Уголовная ответственность (статья 212 УК) – при размере уклонения от уплаты налогов от 4,542 млн. грн
- Заморозка счетов/карт в банках – как следствие финансового мониторинга подозрительных транзакций (в дальнейшем – не предоставление банковских услуг как лицу из группы риска)
«Усиление налогового контроля, в том числе иностранных доходов с интернет-платформ – реальность, от которой просто так невозможно отмахнуться», — акцентируют юристы Актум.
Возможная ответственность за неуплату налогов с доходов OnlyFans
Как налоговая отслеживает ваши доходы с OnlyFans
Основной инструмент: обмен информацией с налоговыми службами других стран. Или информация от НБУ – если финансовый мониторинг банка выявил потенциальное нарушение.
Закон о финансовом мониторинге обязывает банки отслеживать так называемые подозрительные операции, которые могут свидетельствовать о незаконной предпринимательской деятельности, отмывании «грязных» денег, финансировании терроризма и других правонарушениях. Проще говоря: банки видят регулярность и суммы поступлений клиентам, задают вопросы, блокируют средства и сообщают в соответствующие государственные органы, если не получают удовлетворительных ответов.
Что делать, если пришел запрос из налоговой
Не игнорируйте. Запрос – первый шаг к сотрудничеству, которого не избежать:
Подготовка пояснений
Оформление налоговой декларации
Подписание подтверждающих документов
Запрос отправляют Укрпочтой по месту регистрации. В течение 15 дней необходимо предоставить ответ: в случае игнорирования – налоговая назначит документальную проверку. О чем речь: детальное расследование, в ходе которого берут пояснения и запрашивают документы – банковские выписки, договора, счета, инвойсы и т.д. (все, что подтверждает получение денег, декларирование дохода и уплату налога).
По итогам составят акт проверки, где констатируют выводы о нарушении закона, оштрафуют, начислят сумму к уплате – налоги с штрафными санкциями.
Если в течение 10 дней не подать возражений – отправят налоговое уведомление-решение (НУР), простыми словами – предъявят счет к оплате.
У человека есть 6 месяцев, чтобы оспорить НУР или оплатить начисления. Если ничего не делать – налоговая подаст в суд по поводу налоговой задолженности. После судебного разбирательства и получения решения о взыскании – будет исполнительное производство, то есть принудительное исполнение (списание денег с банковских счетов, арест и продажа имущества, запрет на выезд из страны и т.д.).
Юристы АКТУМ помогут в подготовке ответа, ведении переписки и проверках налоговой на всех этапах – чтобы не дошло до судебного преследования.
Судебная практика оспаривания НУР по доходам с OnlyFans
В понимании кейсов вплоть до Верховного Суда – ее еще нет, так как налоговая только начала подавать иски к креаторам OnlyFans. Говорить обоснованно можно через 1-2 года, когда будет достаточное количество апелляционных и кассационных решений.
Но на сегодняшний день мы уже получаем положительные решения еще на стадии получения запросов от Налоговой и судов первой инстанции. Своевременные ответы и профессиональное реагирование на проверки – простые шаги, которые исключают судебные проблемы.
Если все же дело дошло до суда по взысканию налогов – это еще не «приговор»: в производстве адвокатов ACTUM сейчас порядка 20 дел, которые находятся на первой и апелляционной инстанции, где шансы налоговой на успех крайне сомнительны.
Вывод: привлечь на свою сторону специалистов по налоговому праву – никогда не поздно.
Часто задаваемые вопросы и ответы
| Суть обращения |
|---|
| Нужно ли платить военный сбор с доходов OnlyFans? |
| Нужно ли декларировать доходы с OnlyFans, если я уже удалил аккаунт? |
| Как налоговая узнает о деньгах, полученных через PayPal или Wise? |
| Как платить налоги с доходов OnlyFans в 2025 году? |
| Кто должен платить налоги с доходов с OnlyFans? |
| OnlyFans: как платить налоги, если я работаю с агентством? |
| Мне пришел запрос из налоговой. Что делать? |
| Смогу ли я выехать за границу, если у меня долг? |
| Может ли прийти полиция, если я открою ФЛП и начну платить налоги? |
| Я давно удалила аккаунт. Могу не платить налоги? |
| Я до сих пор получаю доход. Как сейчас платить налоги? |
| Я получала только часть от заявленных сумм. Как это подтвердить? |
| Какие риски, если я не буду платить налоги? |
| Могут ли заблокировать имущество или счета? |
| Я хочу всё оплатить. Помогите сделать это правильно. |
| Разъяснение |
| Да, 5% или 1% от дохода (физлицо/ФЛП). |
| Да. Если был факт получения дохода с OnlyFans, активность аккаунта не имеет значения. |
| ГНС через международный обмен получает данные об иностранных доходах (ФИО), делает запросы в банки, те предоставляют информацию о поступлениях на карты. |
| Регистрируете ФЛП или подаете годовую декларацию как физлицо и платите налоги. Выбор системы налогообложения зависит от регулярности и суммы доходов. |
| Каждый, кто получает доход, обязан его декларировать и платить налоги. |
| Заключите агентский договор – оформите доход официально. Мы поможем составить договор и правильно подать декларацию. |
| Не игнорировать, ответить грамотно, предоставить документы – избежать проверок и штрафов. |
| Зависит от суммы долга, есть риск ограничений (240 дней неуплаты суммы от 1 млн грн – основание для запрета через суд). |
| Да, оформление бизнеса и уплата налогов – не гарантия отсутствия интереса со стороны правоохранителей. |
| Нет. Если доходы были – налоги начисляются. |
| Зарегистрируйте ФЛП или подавайте декларацию как гражданин. |
| Через переписку с агентством, банковские документы. |
| Штрафы, арест счетов/имущества, суд. |
| Да, в случае значительной задолженности. |
| Обращайтесь – полное юридическое сопровождение «под ключ». |
| Суть обращения | Разъяснение |
|---|---|
| Нужно ли платить военный сбор с доходов OnlyFans? | Да, 5% или 1% от дохода (физлицо/ФЛП). |
| Нужно ли декларировать доходы с OnlyFans, если я уже удалил аккаунт? | Да. Если был факт получения дохода с OnlyFans, активность аккаунта не имеет значения. |
| Как налоговая узнает о деньгах, полученных через PayPal или Wise? | ГНС через международный обмен получает данные об иностранных доходах (ФИО), делает запросы в банки, те предоставляют информацию о поступлениях на карты. |
| Как платить налоги с доходов OnlyFans в 2025 году? | Регистрируете ФЛП или подаете годовую декларацию как физлицо и платите налоги. Выбор системы налогообложения зависит от регулярности и суммы доходов. |
| Кто должен платить налоги с доходов с OnlyFans? | Каждый, кто получает доход, обязан его декларировать и платить налоги. |
| OnlyFans: как платить налоги, если я работаю с агентством? | Заключите агентский договор – оформите доход официально. Мы поможем составить договор и правильно подать декларацию. |
| Мне пришел запрос из налоговой. Что делать? | Не игнорировать, ответить грамотно, предоставить документы – избежать проверок и штрафов. |
| Смогу ли я выехать за границу, если у меня долг? | Зависит от суммы долга, есть риск ограничений (240 дней неуплаты суммы от 1 млн грн – основание для запрета через суд). |
| Может ли прийти полиция, если я открою ФЛП и начну платить налоги? | Да, оформление бизнеса и уплата налогов – не гарантия отсутствия интереса со стороны правоохранителей. |
| Я давно удалила аккаунт. Могу не платить налоги? | Нет. Если доходы были – налоги начисляются. |
| Я до сих пор получаю доход. Как сейчас платить налоги? | Зарегистрируйте ФЛП или подавайте декларацию как гражданин. |
| Я получала только часть от заявленных сумм. Как это подтвердить? | Через переписку с агентством, банковские документы. |
| Какие риски, если я не буду платить налоги? | Штрафы, арест счетов/имущества, суд. |
| Могут ли заблокировать имущество или счета? | Да, в случае значительной задолженности. |
| Я хочу всё оплатить. Помогите сделать это правильно. | Обращайтесь – полное юридическое сопровождение «под ключ». |
Карта рисков бизнеса по созданию контента для OnlyFans
Юридические и регуляторные риски агентств и непосредственно креаторов (моделей) выглядят следующим образом.
Нарушение законов
Несоблюдение норм, касающихся защиты персональных данных, авторских прав, порнографии.
Вероятность: высокая, поскольку стабильного законодательства нет.
Влияние: может привести к штрафам, уголовным делам или закрытию бизнеса.
Снижение риска: консультации с уголовным адвокатом, соблюдение политик платформы.
Налоговые риски
Неправильное определение налоговой категории (системы налогообложения) или неуплата налогов.
Вероятность: средняя, особенно при системном ведении бизнеса.
Влияние: крупные штрафы и пени, доначисления.
Снижение риска: использование консультаций налогового юриста, регулярная подача отчетности.
Запрет на банковское обслуживание
Регулярное получение иностранных доходов — без разумного объяснения их «законности».
Вероятность: высокая, пропорционально количеству и суммам транзакций.
Влияние: блокировка счетов, отказ в обслуживании банковской системой.
Снижение риска: легализация деятельности через декларирование или юридическое оформление ФЛП, привлечение юристов для сопровождения бизнеса и решения вопросов с банками.
Репутационные риски
Создание «контента для взрослых» — негативные отзывы, шантаж.
Вероятность: низкая, так как информация по CRS является конфиденциальной.
Влияние: размещение в интернете информации, дискредитирующей человека.
Снижение риска: работа над позитивным имиджем, привлечение юристов для удаления нежелательного контента из публичных источников.
Как АКТУМ может помочь
Юристы адвокатского объединения будут полезны для креаторов OnlyFans и владельцев бизнеса, связанного с контентом на интернет-платформах, в следующих ситуациях:
Налоговые консультации
Оформление и сопровождение деятельности ФЛП
Ответы на запросы налоговой
Обжалование налоговых уведомлений-решений
Представительство в суде
Разработка агентских договоров
Составление карты бизнес-рисков
«Если вы не уверены, как правильно задекларировать доходы или избежать двойного налогообложения — лучше обратиться за консультацией. Это сэкономит время и деньги, сбережет нервы и репутацию», — советует Игорь Мунтяну, адвокат по сопровождению бизнеса.
А ещё: уголовные адвокаты объединения имеют обширную практику по делам, связанным с распространением порнографии и защитой авторов контента на OnlyFans.
Вы создаете контент и монетизируете его через цифровые платформы вроде OnlyFans? Хотите работать в рамках закона, упростить ведение бизнеса и сохранять больше денег для себя? Тогда вам к нам!
Чтобы получить консультацию по налогообложению доходов от OnlyFans в Украине — звоните: 050-665-05-60, 098-665-05-40